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送心意

李霞老师

职称： 中级会计师

2022-06-29 16:58

你好，你是一般纳税人还是小规模？滞纳金的话，直接借营业外支出，贷银行存款。

李霞老师 解答

2022-06-29 16:59

附加税的话，直接借税金及附加，贷应交税费。

summerkao 追问

2022-06-29 16:59

公司是一般纳税人

李霞老师 解答

2022-06-29 17:03

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。

summerkao 追问

2022-06-29 17:05

附加税需要计提吗

李霞老师 解答

2022-06-29 17:11

你好，需要具体我刚才已经发给你。

李霞老师 解答

2022-06-29 17:11

你好，需要计提，我刚才已经发过去了。

summerkao 追问

2022-06-29 17:16

企业所得税要计税吗

李霞老师 解答

2022-06-29 17:33

你好，你要交纳的话，提前计提借所得税费用，贷应交税费，应交所得税。

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相关问题讨论
你好，你所指的结转，是结转到哪里呢 还是计提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截图在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
个人无企业所得税，需缴纳增值税、附加税、个人所得税，具体如下： 增值税：2025 年仍执行小规模纳税人 3% 征收率减按 1% 的优惠政策，个人代开发票适用该政策。应纳税额 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加税：以增值税税额为计税依据，包含城建税、教育费附加、地方教育附加，按市区税率（城建税 7%）计算，合计税率 12%。应纳税额 = 990.1×12%≈118.81 元；若在县城、镇，城建税为 5%，附加税合计约 99.01 元。 个人所得税：按财产租赁所得计税，税率 20%，4000 元以上收入减除 20% 费用，且不含增值税。应纳税额 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合计税费：市区约为 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小规模纳税人，10 万含税）：增值税≈990 元、附加税≈119 元、企业所得税≈4945 元，合计约 6054 元；一般纳税人增值税≈11504 元（13%），附加税≈1380 元，企业所得税按利润算。 差异原因：个人与企业税制不同，个人按财产租赁所得缴 20% 个税，公司可享小规模 1% 增值税优惠、小型微利企业 5% 企业所得税优惠。立法意义是平衡税负，鼓励创业就业，适配不同经营主体的承载能力
2025-11-24 19:43:58
你好，附加税是算公司成本的，在核算利润时是可以扣除的
2022-11-29 23:03:29
同学你好 这个要交的 不交税局会找你
2022-10-19 09:20:55
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