之前申报企业所得税，会显示城市建设维护**，教育附加**，地方教育附加**，这次缴纳企业所得税只显示企业所得税-应纳税所得额**，为什么这样呢

???? 追问

2022-07-05 13:42

缴款查询中查到的

郭老师 解答

2022-07-05 13:47

你其他的附加税是不是没有缴纳？

???? 追问

2022-07-05 13:52

没有未缴纳的税费呀，当月只有印花税和这个企业所得税缴纳。没有附加税体现出来

郭老师 解答

2022-07-05 13:54

好，交款查询中查得到，你是不是没有交税？没有交税的在这个交款明细里面就查不到。

???? 追问

2022-07-05 13:55

正常申报企业所得税之后去缴纳税费中缴税，其中就没有附加税显示

郭老师 解答

2022-07-05 13:58

你看一下你增值税是不是不需要缴纳，还有你的增值税申报表截图看一下。

郭老师 解答

2022-07-05 13:58

要增值税不缴纳的话，你的附加税就不需要交。

???? 追问

2022-07-05 14:03

是上月开了一张3万多跨月红字发票，并开了一张1万正常发票，在次月缴纳增值税时销项税额是-1675.47，期末留底税额1675.47

郭老师 解答

2022-07-05 14:03

没有交增值税，也没有交附加税，它就不会出现这个缴纳税款里面的附加税。

???? 追问

2022-07-05 14:10

那我这笔正常1万元的发票只抵扣了增值税，没有附加税没有关系吗老师？那现在企业所得税这笔费用怎么账呢

郭老师 解答

2022-07-05 14:11

就因为你抵扣了增值税的附加税没有缴纳，你知道附加税的计税依据是什么吗？根据你缴纳的增值税来，你增值税没有缴纳附加税怎么交？

郭老师 解答

2022-07-05 14:12

借所得税费用贷应交税费，企业所得税

借应交税费企业所得税贷银行存款

???? 追问

2022-07-05 14:16

老师，那您说我这样抵扣增值税，就没法缴纳附加税了，对我们有影响么？

郭老师 解答

2022-07-05 14:18

你好
没有影响的
不知道你说的这个影响是什么附加税，根据缴纳的增值税来的，如果你不交增值税的话，附加税交不了，你想交都交不了。

???? 追问

2022-07-05 14:36

好的老师，我说的是城市建设维护费等附加税，那我不纠结这个了，因为是抵扣的增值税，实际并没有缴纳。留抵的增值税-我在上月底做的结转，借 应交税费-未交增值税。贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。现在上月抵扣的1万元发票增值税凭证我应该怎么做呢？上月底已经做了计提，把附加税等都删掉了，只剩余 借 应交税费-应交增值税-销项税额，贷 应交税费-未交增值税

郭老师 解答

2022-07-05 14:37

你说的我简直一点也不明白，你的进项、销项月末结转到转出未交增值税，转出未交增值税借方余额不就是表示留底吗？

郭老师 解答

2022-07-05 14:38

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2022-07-05 14:38

增值税完整的处理方法，如果你不需要交增值税，第一个和第二个只做这一个就可以了，最后一个分录不用做。

郭老师 解答

2022-07-05 14:38

不需要设置留抵税款，这些

???? 追问

2022-07-05 14:53

您看我这三张截图，结转，计提，缴纳。您的意思是那张结转的凭证不需要。
直接 “计提”借 应交税费应交增值税销项 566.04 ，贷 应交税费应交增值税转出未交增值税 566.04 。
“缴纳时”借 应交税费应交增值税转出未交增值税 566.04 ， 贷 应交税费应交增值税进项 566.04 。

郭老师 解答

2022-07-05 14:56

第一个这个分录不对，接转需要缴纳的增值税做反了。

郭老师 解答

2022-07-05 14:56

第二个和第三个是正确的。

???? 追问

2022-07-05 15:05

老师第一个是结转红字发票，多缴纳的增值税，要留抵用。。

郭老师 解答

2022-07-05 15:12

那你应该是结转留底的增值税，不应该是结转需要缴纳的增值税。

???? 追问

2022-07-05 15:48

老师那张红字发票的2241销项不是负数么，新开发票的566我就不计提增值税了，因为也没有交，那张结转留抵的增值税发票也删掉。这样也可以吧？

郭老师 解答

2022-07-05 15:54

发票怎么贴原始凭证