应付工资 与 管理费用工资的分录 一、 借方:管理费用 工资 (本月工资总额) 贷方:应付工资 (本月工资总额) 二、 借:管理费用-工资 (本月工资总额) 贷:应付职工薪酬-工资 (本月实发工资) 贷:其他应付款-个人部分社保 (本月代扣) 贷:其他应付款-公积金 (本月代扣) 贷:应交税费-个人所得税 (本月代扣) 上述二种哪个正确
Sone
于2022-10-19 10:28 发布 1431次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2022-10-19 10:32
同学你好
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
相关问题讨论

您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40

结转代扣款项是怎样做分录,是1
2017-03-19 11:31:13

工资做工资的计提;社保作社保计提,只计提公司承担的费用
2017-09-15 12:44:06

您好
个人所得税没有缴纳 写第二种就好了
2019-11-29 12:39:32

正常计提工资 :借 费用 贷 应付职工薪酬
发工资:借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 银行存款
计提社保 :借 管理费 贷 应付职工薪酬
扣社保: 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2018-10-30 16:35:24
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