送心意

朴老师

职称会计师

2022-10-19 10:32

同学你好



1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

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您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40
结转代扣款项是怎样做分录,是1
2017-03-19 11:31:13
工资做工资的计提;社保作社保计提,只计提公司承担的费用
2017-09-15 12:44:06
您好 个人所得税没有缴纳 写第二种就好了
2019-11-29 12:39:32
正常计提工资 :借 费用 贷 应付职工薪酬 发工资:借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 银行存款 计提社保 :借 管理费 贷 应付职工薪酬 扣社保: 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2018-10-30 16:35:24
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