1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资， 贷：银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 14:31

第一个计提的工资，算不算上法人的，还是只计提参保人员
我八个月了，只计提过一次工资

郭老师 解答

2024-09-29 14:36

你好，是你工资表里面的所有人的工资。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 14:47

第三个计提公司社保，费用写总金额吗，不用写二级明细吗

郭老师 解答

2024-09-29 14:51

你好，你说的明细是什么？写个人的名字吗？如果是的话，不需要。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 14:57

计提9月个人社保，个税
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-代扣社保
       应交税费-个人所得税

郭老师 解答

2024-09-29 15:00

这个是发放工资扣除个税和社保的

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:03

个税怎么算的，我们合同上写的是1800，

郭老师 解答

2024-09-29 15:08

本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额

累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。

其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:10

那1800的就不用扣个税了

郭老师 解答

2024-09-29 15:12

工资是1800，不需要交个税

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:14

计提9月公司负担社保
 借：管理费用_保险金
     贷： 应付职工薪酬_职工工资
计提社保就这样写吗？不用写其他应收款--代扣社保

郭老师 解答

2024-09-29 15:15

借管理费用保险、
贷应付职工薪酬保险。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:23

支付社保后
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，
贷：银行存款
借方的其他应付款不应该是其他应收款吗？
个人负担的社保是每个人分开写，还是写总金额

郭老师 解答

2024-09-29 15:27

其他应收款、其他应付款都可以的。其他应收款是你们单位先给人家支付后从工资里扣除。
其他应付款是先从工资里扣除，然后后缴纳的。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:35

个人负担的社保是每个人分开写，还是写总金额？
借：应付职工薪酬-社保613.8（公司承担的金额）
      其他应收款-赵*297.06
                       -周*297.06
                      -李**297.06
     贷：银行存款2732.58

郭老师 解答

2024-09-29 15:39

都可以的，建议你不要写明细。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:41

借：应付职工薪酬-社保613.8（公司承担的金额）
      其他应收款-社保297.06
     贷：银行存款2732.58
这样可以吗

郭老师 解答

2024-09-29 15:42

对的是的对的是的对的

A 二号微笑???? 追问

2024-09-29 15:48

他们是9月入职，九月交的社保，
工资是10月发，那我就不写分录了，可以结账了吗

郭老师 解答

2024-09-29 15:49

9月份缴纳，9月份的只计提缴纳就可以的
然后10月份发工资的时候再从工资里扣除。