本月应发工资6000，社保个人部分565.8单位部分1431.12，个人所得税13.03，实发工资5421.17 计提工资社保分录是否如下？： 银行账户钱不够，只扣了社保，工资是老板垫付 计提工资： 借 管理费用6000 贷 应付职工薪酬6000 计提社保： 借 管理费用社保1431.12 贷 应付职工薪酬社保1431.12 发放工资： 借 应付职工薪酬6000 贷 其他应付款5421.17 其他应付款社保565.8 应交税费13.03 缴纳社保： 借 应付职工薪酬社保1431.12 其他应付款社保565.8 贷 银行存款1996.92 个税扣款： 借 应交税费 个人所得税13.03 贷 银行存款13.03

qzuser 追问

2022-01-14 18:48

之前的两月都没有从对公账户发放工资，这个怎么处理了

涵老师 解答

2022-01-14 19:35

这样发不是不可以，而是尽量正规操作。

qzuser 追问

2022-01-14 20:39

我的账套里，管理费用没有社保那一项，可以自己添加会计科目吗？还是录到管理费用-职工薪酬也行？

涵老师 解答

2022-01-14 20:45

自己添加二级科目

qzuser 追问

2022-01-14 20:49

具体是这样操作吗？余额方向？是要添加两次吗？一个借，一个贷

涵老师 解答

2022-01-14 21:02

不用，就借方就可以

qzuser 追问

2022-01-14 21:10

是否也要添加应付职工薪酬-社保，余额方向贷？

qzuser 追问

2022-01-14 21:13

好像有些问题，怎么处理了老师

涵老师 解答

2022-01-14 21:27

你做过分录了，不能直接添加了。直接做在应付职工薪酬里就可以

qzuser 追问

2022-01-14 21:44

这样就可以吗？会影响之后的分录吗？“其他应付款”也添加不上“其他应付款-社保”也是用一级就行么？

涵老师 解答

2022-01-14 21:55

其他应付款建议加上。你看你之前其他应付款多不多。一般其他应付款 软件直接会设定好几个二级科目的