计提个税时是借应付职工薪酬，贷应交税费个人所得税，那咱们申报的工资是9000，那这个借管理费用9000，贷应付职工薪酬9000，计提个税借应付职工薪酬120，贷应交税费个人所得税120，那咱们得应付职工薪酬就对不上了，该怎么做？

姗姗 追问

2024-07-08 22:16

实发8880元，个税120，员工9000元

bamboo老师 解答

2024-07-08 22:17

借 管理费用 9000
贷  应付职工薪酬 9000


借 应付职工薪酬 9000
贷 应交税费-个人所得税 120
贷 银行存款 8880


借 应交税费-个人所得税 120
贷 银行存款 120

姗姗 追问

2024-07-08 22:21

但是我的个税时计提下个月缴纳，老师，您的第二笔是放发工资吧，这套怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2024-07-08 22:22

那您先计提工资 然后发放工资 次月再写缴纳分录啊
这个只是时间顺序而已 分录肯定是这样写的

姗姗 追问

2024-07-08 22:23

意思您的第二笔就是计提个税，发放工资，是吧？

bamboo老师 解答

2024-07-08 22:24

是的 第二笔就是计提个税，发放工资

姗姗 追问

2024-07-08 22:24

好的，谢谢您

bamboo老师 解答

2024-07-08 22:25

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！