某企业2021年发生的业务如下： (1）企业收到国债利息收入10000元，存人银行。(2）收到对方单位违约金2000元，存人银行。 (3）企业向希望工程捐款500000元，款项已经通过银行付讫。 (4）假定该企业2021年12月末损益类账户发生额情况见附表。1将本期所发生的各项收入转人“本年利润账户。2将本期所发生的各项费用转入＂本年利润”账户。 (5）计算该年利润总额。 (6）按本年实现利润的25010计算应交所得税（假定不考虑纳税调整因素），并进行账务处理。 (7）将本年发生的所得税费用结转到“本年利润＂账户。 (8）企业将本期实现的净利润转入＂利润分配﹣未分配利润”账户。 (9）按企业本期实现净利润的10％提取法定盈余公积。 (10）将“利润分配账户下提取法定盈余公积”明细账户的余额转入利润分配﹣未分配利润账户。 要求：编制相关会计分录

年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万

答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的

借；利润分配-未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 应交税费-企业所得税有余额怎么处理

答： 你好，是什么情况做了这个计提所得税分录？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提所得税可以这么做分录么？计提：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税

答： 你好！你是说汇算清缴补交？