老师好，2021年12月计提企业所得税1万元 1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、付款 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 货：所得税费用 4、利润结转 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 请问前罗列的分录正确吗？2022年3月享受减免退回1万元，请问分录如何处理？

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 10:49

没有影响的，小规模不会形成滞留发票。

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 10:50

前表述错误，不是享受退税。

meizi老师 解答

2023-04-26 10:54

你好1；    不会的；  正常做； 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；  借  应交税费-应交企业所得税； 贷利润分配-未分配利润   

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 11:06

老师，你说“不会的”是什么？

meizi老师 解答

2023-04-26 11:08

你好；  不会是说的不会影响你做分录的意思   

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 11:11

老师，按照这个处理，出现资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常。不懂是什么原因？
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 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；  借  应交税费-应交企业所得税； 贷利润分配-未分配利润   

meizi老师 解答

2023-04-26 11:16

你好1；      就是会影响报表不平 ；   就有这个差异金额的 

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 11:21

请问老师怎么办？

meizi老师 解答

2023-04-26 11:23

你好；      记住这个差异  就可以了。  因为财务软件系统一般改不了期初的；   

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 11:25

如果是手工做账，请问怎么修改？

meizi老师 解答

2023-04-26 11:29

你好； 手工账就去调整 负债表里面的； 货币资金   和未分配利润金额 ；     

呜啦啦啦 追问

2023-04-26 11:34

哦，老师你的意思是说，手工调整修改这两个地方的期初数，对吗？

meizi老师 解答

2023-04-26 11:38

你好； 是的； 就修改下期初数据的