2021年有费用3万元不用支付,2021年已经做成本结账,扣减利润,在2022年汇算清缴时,调整利润3万元,补缴所得税750元,这个补缴所得税,要怎么做会计分录. 小型微利企业,小企业会计准则 《1》借:所得税费用750 贷:应交税费-所得税750 借:应交税费-所得税750 贷:银行存款750 《2》借:利润分配-未分配利润750 贷:应交税费/应交所得税750 借:应交税费/应交所得税750 贷:银行存款750 《3》借:以前年度损益调整750 贷:应交税费/应交所得税750 借:应交税费/应交所得税750 贷:银行存款750 借:利润分配-未分配利润750 贷 以前年度损益调整750
鑫晨财税
于2022-01-12 10:49 发布 855次浏览
- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2022-01-12 10:49
这个可以计入当期所得税费用的
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你帐套没有这个科目么,那就用利润分配未分配利润
2019-04-09 14:40:35

以前年度损益调整还要转入本年利润
2020-04-08 17:30:12

借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整,就这样就可以了。
2021-03-25 14:42:25

您好
这个银行存款缴纳的时候贷方减少啊
2019-12-15 13:13:57

借;应交税费——未交增值税 ——企业所得税 贷;银行存款
2017-09-13 08:17:52
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