老师：个体户年度汇算清缴分录是不是：借：以前年度损益调整，贷：应交税费一一应交所得税，缴纳时：借：应交税费一一应交所得税，贷：银行存款

丁零 追问

2025-01-06 18:18

用的是用友财务软件，这个是要自己结转，还是月底点了结转，就自动结转了

琦祯异宝 解答

2025-01-06 18:18

您好，这个是手工结转的

丁零 追问

2025-01-07 11:04

老师：那我们是自己内部的账，我不走这么复杂，直接跟季度个人所得税一样放所得税可以没

琦祯异宝 解答

2025-01-07 11:11

您好，这是  分录里 应交税费的科目， 那对应还有一个损益科目嘛，这个要结转的

丁零 追问

2025-01-07 11:17

老师我是想直接走：借应交税费-应交所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，借：应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，还是讲年度汇算清缴必须走以前年度损益调整

琦祯异宝 解答

2025-01-07 11:19

您好，这2个分录做完，应交税费-应交所得税怎么平呀，一直有余额不行的，可以不用  以前年度损益调整，
用   借：所得税费用，

丁零 追问

2025-01-07 11:45

1、平时季度缴纳个人所得税分录：借：应交税费-应交所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时：借应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款  2、年会汇算清缴时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交税费-应交所得税，缴纳时：应交税费-应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这两个的分录对吗？

琦祯异宝 解答

2025-01-07 11:52

您好，第一个分录不对，和第2个分录是一样的，借方是所得税费用

丁零 追问

2025-01-07 12:41

好的，谢谢老师

琦祯异宝 解答

2025-01-07 12:45

 祝您 2025年愿你所想，皆你所愿!  
希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~