老师，小企业会计准则，汇算清缴补缴税款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这个分录对吗？

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2024-05-17 11:00

如果选择计入当期是不是在25年做汇算时需要调增？

郭老师 解答

2024-05-17 11:01

这个不需要调增的，他也没抵扣。

undefined 追问

2024-05-17 11:04

不是，我的意思是如果我把它计入24年四月的账计入到当期没有采用利润分配-未分配利润，那我25年汇算清缴时不是需要调增吗？因为我计入到24年了，24年所得税就少交了这部分的

郭老师 解答

2024-05-17 11:05

你把它做的所得税费用他也不影响也不调增呀。

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2024-05-17 11:06

意思就是我做到当期也是可以的是吧

undefined 追问

2024-05-17 11:07

做到当期分录是什么样呢？

郭老师 解答

2024-05-17 11:21

把利润分配未分配利润改成所得税费用