早上好老师，2021年12月我公司（小规模）暂估管理费用10万元，我现在22年3月份季末冲销掉，但是我22年1月到3月份只有收入5000元且管理费用有一张设计费发票53000元，我怎么把我描述的问题做账务处理呀？我之前的暂估分录是借：管理费用10万元 贷：应付账款10万元 我现在收到53000元费用票，想冲销之前这10万元暂估，因为收到的手机部分暂估费用，想问怎样写分录

就是我去年年底我们公司(小规模)暂估了费用 97700元 ，分录是：借： 管理费用—办公费 97700 贷：应付账款—暂估费用97700今年只收到了15104.81元，这个是不是要进行调整，要怎么做账务处理呢？

答： 你好，实际业务是多少的？

早上好老师，2021年12月我公司（小规模）暂估管理费用10万元，我现在22年3月份季末冲销掉，但是我22年1月到3月份只有收入5000元且管理费用有一张设计费发票53000元，我怎么把我描述的问题做账务处理呀？我之前的暂估分录是借：管理费用10万元 贷：应付账款10万元 我现在收到53000元费用票，想冲销之前这10万元暂估，因为收到的手机部分暂估费用，想问怎样写分录

答： 你好，因为你跨年了，所以要通过以前年度损益调整科目代替管理费用冲减这十万，然后再按发票金额，做蓝字分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，小规模公司，21年10月入库大桶水及矿泉水2440元，本月直接领用出库，发票未开，22年2月份开具普票2440并付款，我21年直接做：借：管理费用—办公费2440 贷：应付账款2440 22年做借应付账款2440贷银行存款2440这样做对不对。

答： 您好！可以的。没问题