某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税率为13%。2018年8月有关经营业务为:购原材 料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为400万元,外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的 组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额 折合人民币400万元。 要求: (1)计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额 (2) 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。 (3) 计算当期应纳增值税稅额。 (4)计算免抵退税额抵减额。 (5) 计算出口货物“免、抵、退”税额。 (6)计算该企业应退税额。 (7)计算当期免抵稅额。 (8)计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。
拒绝摆烂
于2022-04-06 09:37 发布 2026次浏览
- 送心意
张壹老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论

你好,计算如下,请参考
2022-04-06 11:46:48

正在解答中,请稍后
2020-06-24 18:19:37

你好
(1)免抵退税不得免征和抵扣税额=(100-80)*6.5*(13%-9%)=5.2
借:主营业务成本 5.2
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-11-17 20:35:49

你好,1.=(180*7-80*7)*(13%-10%)=21万
2.应纳税金额300*13%-(1200*13%-21)=-96万
2021-11-25 15:54:01

你好,出口退税率是根据出口产品的报关商品编码查询得来的.这个退税率是按商品编码制定的,一般考试会直接给退税率的.
2022-02-21 11:48:03
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