某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税率为13%。2018年8月有关经营业务为：购原材 料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为400万元，外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的 组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额 折合人民币400万元。 要求： (1）计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额 （2） 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。 （3） 计算当期应纳增值税稅额。 （4）计算免抵退税额抵减额。 （5） 计算出口货物“免、抵、退”税额。 （6）计算该企业应退税额。 （7）计算当期免抵稅额。 (8）计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。

某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税率为13%。2018年8月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为400万元，外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额折合人民币400万元。要求：(1）计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额（2） 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。（3） 计算当期应纳增值税稅额。（4）计算免抵退税额抵减额。（5） 计算出口货物“免、抵、退”税额。（6）计算该企业应退税额。（7）计算当期免抵稅额。(8）计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。

答： 你好，计算如下，请参考

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。 1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。 与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。 2、企业当月应纳税额是（）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（）万，并作出相应会计分录 4、根据上述资料，判断企业留抵税额是，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

答： 你好 （1）免抵退税不得免征和抵扣税额=（100-80）*6.5*（13%-9%）=5.2 借：主营业务成本 5.2 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为10%。2019年10月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额26万元。当月耗用进料加工保税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的免抵税额和留抵税额。

答： 1、当期应纳税额=13-【26-100*（13%-10%）】-6=-16万 2、出口货物“免、抵、退”税额=200*10%=20万 因第1步计算的当期应纳税额（取绝对值）小于第2步计算当期免抵退税额，所以，应退税额=16万元 3、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=20-16=4万元 4、当期留底税额=0