备抵法包括哪些方法 问
百分比法、账龄分析法、赊销百分比法、个别认定法 答
老师好,我是转入会计行业的,学过办公软件,初级证考 问
同学您好,正在解答 答
23年账已做,当年的发票漏记,汇算清缴该如何做账 问
你是小企业会计准则还是会计准则 答
老师,请问企业账务处理借入银行贷款,有几笔是2-3年 问
有影响的科目不正确,超过一年的计入长期借款可以更正。 答
我公司2020年11月通过二手车交易将老板的私家车 问
您好,这属于处置固定资产, 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.借:银行存款 贷:固定资产清理 营业外收入——非流动资产处置利得 应交税费——应交增值税(销项税额) 答
综合题17/19填空题(1/3)某自营出口的服装企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,退税率为13%。2018年8月份的生产经营情况如下:(1)从境内购入服装面料取得增值税专用发票,注明价款300万元。(2)外购一栋办公楼取得增值税专用发票,注明价款1530万元。(3)支付水电费取得增值税专用发票,注明增值税税额3万元,其中5%用于企业职工浴室和食堂。(4)内销货物取得不含税销售额500万元,支付销售货物运输费用18万元并取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票。(5)出口自产货物取得销售额折合人民币700万元。(6)进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额100万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题。17、(1)已知上期留抵税额为25万元的情况下,计算该企业当月采用“免、抵、退”法下的当期应纳税额。免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 不应该是21+3 吗 怎么是18 反而要减
答: 您好,当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率) 所以是21-3=18 因为免税料件是不涉及退税的,所以需要把退税金额和不得免征抵扣两个同时减去,不能退税的不退,反而不能抵扣的还要增加,这样税负就不对等了
综合题17/19填空题(1/3)某自营出口的服装企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,退税率为13%。2018年8月份的生产经营情况如下:(1)从境内购入服装面料取得增值税专用发票,注明价款300万元。(2)外购一栋办公楼取得增值税专用发票,注明价款1530万元。(3)支付水电费取得增值税专用发票,注明增值税税额3万元,其中5%用于企业职工浴室和食堂。(4)内销货物取得不含税销售额500万元,支付销售货物运输费用18万元并取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票。(5)出口自产货物取得销售额折合人民币700万元。(6)进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额100万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题。17、(1)已知上期留抵税额为25万元的情况下,计算该企业当月采用“免、抵、退”法下的当期应纳税额。免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 不应该是21+3 吗 怎么是18 反而要减
答: 你这里免抵退是外销金额700×(16%-13%)+不可抵扣的3
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师, 某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2021年2月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额105.3万元;当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物取得收入折合人民币690万元。已知,适用的增值税税率为13%,出口退税率为10%,月初无留抵税额,相关发票均已在当月抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理中,说法正确的是( )。 A.应缴纳增值税19.5万元,免抵增值税额为69万元 B.应退增值税65.1万元,免抵增值税额为0 C.应退增值税69万元,免抵增值税额为0 D.应退增值税65.1万元,免抵增值税额为3.9万元 正确答案 : D 当期不得免征和抵扣税额=690×(13%-10%)=20.7(万元),当期应纳增值税=150×13%-(105.3-20.7)=-65.1(万元),当期免抵退税额=690×10%=69(万元),69万元>65.1万元,则当期应退税额为65.1万元,当期免抵税额=69-65.1=3.9(万元)。 这个出口退税率是怎么来的?
答: 你好,出口退税率是根据出口产品的报关商品编码查询得来的.这个退税率是按商品编码制定的,一般考试会直接给退税率的.
彦 追问
2019-12-31 13:28
董老师 解答
2019-12-31 13:43
彦 追问
2019-12-31 13:49
董老师 解答
2019-12-31 13:56
彦 追问
2019-12-31 14:11
董老师 解答
2019-12-31 14:13