1、某公司是一家具有进出口经营权的生产企业，为增值税一般象600万元售及国内销售。甲公司本年5月购进所需原材料，取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税额78万元，货款已用银行存款支付；内销货物取得含税销售额327.6万元，内销货物成本为180万元，该批货物已经发出，款项以银行存款收，该批货物在发出时，其控制权由甲公司转移给客户；出口货物离岸价折合人民币2350万元，出口货物成本为156万元。假设上期留抵税额为6.2万元，增值税税率为13%，退税率为10%。甲公司本年5月对取得的增值税专用发票进行了勾选确认。 要求： (1)编制购进原材料的会计分录； (2)编制货物外销的会计分录； (3)编制货物内销的会计分录； (4)计算当期不得免征和抵扣税额并做会计处理； (5)计算当期应纳税额并做会计处理。

1、某公司是一家具有进出口经营权的生产企业，为增值税一般象600万元售及国内销售。甲公司本年5月购进所需原材料，取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税额78万元，货款已用银行存款支付；内销货物取得含税销售额327.6万元，内销货物成本为180万元，该批货物已经发出，款项以银行存款收，该批货物在发出时，其控制权由甲公司转移给客户；出口货物离岸价折合人民币2350万元，出口货物成本为156万元。假设上期留抵税额为6.2万元，增值税税率为13%，退税率为10%。甲公司本年5月对取得的增值税专用发票进行了勾选确认。要求：(1)编制购进原材料的会计分录；(2)编制货物外销的会计分录；(3)编制货物内销的会计分录；(4)计算当期不得免征和抵扣税额并做会计处理；(5)计算当期应纳税额并做会计处理。

答： 您好，这个答案有点多，我一会拍照给您

一般纳税人从按照简易计税方法依照3％征收率计算增值税的小规模纳税人购入农产品。取得增值税专用 发票的，以增值税专用发票上注明的增值税额抵扣进项税额。( )参考答案：错【解析】一般纳税人从按照简易计税方法依照3％征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用 发票的，以增值税专用发票上注明的金额的9％的扣除率计算进项税额(购进的农产品用于生产或者委托加工 13％税率货物的除外)。我不是很明白专用发票不是可以抵扣吗？ 谢谢

答： 抵扣，他不是按照发票的税额抵扣，它是按照不含税的金额乘以9%来抵扣。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

期初留抵进项税0.5万元，当期取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经通过认证并申报抵扣。

答： 题目不完整，属于无效问题