1、某公司是一家具有进出口经营权的生产企业,为增值税一般象600万元售及国内销售。甲公司本年5月购进所需原材料,取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税额78万元,货款已用银行存款支付;内销货物取得含税销售额327.6万元,内销货物成本为180万元,该批货物已经发出,款项以银行存款收,该批货物在发出时,其控制权由甲公司转移给客户;出口货物离岸价折合人民币2350万元,出口货物成本为156万元。假设上期留抵税额为6.2万元,增值税税率为13%,退税率为10%。甲公司本年5月对取得的增值税专用发票进行了勾选确认。 要求: (1)编制购进原材料的会计分录; (2)编制货物外销的会计分录; (3)编制货物内销的会计分录; (4)计算当期不得免征和抵扣税额并做会计处理; (5)计算当期应纳税额并做会计处理。
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于2023-02-06 20:28 发布 1043次浏览
- 送心意
廖君老师
职称: 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
2023-02-06 20:37
您好,这个答案有点多,我一会拍照给您
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您好,这个答案有点多,我一会拍照给您
2023-02-06 20:37:12

你好 是的 是这样来看的
2020-04-17 16:08:59

你好,可以做成本的,也可以税前扣除的。但是因为你们是小规模纳税人,对方开具的是专票,可能会被税务局认定为滞留票的
2021-03-27 13:45:20

你好请把题目完整发一下
2021-09-23 19:30:32

您好
增值税专用发票里的(金额)可以抵减企业所得税 是的
2021-12-31 21:27:59
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2023-02-06 20:58
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2023-02-06 21:32