某集团企业有一家坐产企业和一家外贸企业，坐产企业和外贸企业均为增值税一般纳税人,该生产企业坐产A产品,A产品出口增值税税率为13%，出口退税率为9%。(1)方案一：2021年4月出口销售A产品,出口货物离岸价折合人民币288万元。当月购进材料，增值税专用发票注明的价款210万元，进项税额合计 27.3万元，假设内销销售额为0,上月期末留抵税额为0，，该企业无免税购进原材料的情况。要求： ①计算当月不得免征和抵扣税额 ②计算当月应纳税额 ③计算当月免抵退税额 ④计算当月应退税额 ⑤计算当月免抵额 说明：单位为万元，计算结果保留两位小数。

某集团企业有一家坐产企业和一家外贸企业，坐产企业和外贸企业均为增值税一般纳税人,该生产企业坐产A产品,A产品出口增值税税率为13%，出口退税率为9%。(1)方案一：2021年4月出口销售A产品,出口货物离岸价折合人民币288万元。当月购进材料，增值税专用发票注明的价款210万元，进项税额合计27.3万元，假设内销销售额为0,上月期末留抵税额为0，，该企业无免税购进原材料的情况。要求：①计算当月不得免征和抵扣税额②计算当月应纳税额③计算当月免抵退税额④计算当月应退税额⑤计算当月免抵额说明：单位为万元，计算结果保留两位小数。

答： ①计算当月不得免征和抵扣税额=288*(13%-9%)=11.52 ②计算当月应纳税额=0-(27.3-11.53)=-15.77 ③计算当月免抵退税额=288*9%=25.92 ④计算当月应退税额=15.77 ⑤计算当月免抵额=25.92-15.77=10.15

甲公司是一家具有进出口经营权的生产企业，为增值税一般纳税人，对自产货物经营出口销售及国内销售。甲公司本年1月购进所需原材料，取得增值税专用发票上注明价款400万元，增值税额52万元，货款已用银行存款支付；内销产品取得销售额300万元（不含增值税），内销产品成本为200万元；出口货物离岸价折合人民币2400万元，出口产品成本为160万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为13%，退税率为12%。甲公司本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证。对甲公司上述业务进行账务处理，做会计分录。1 编制购进原材料的会计分录2 编制货物外销的会计分录3 编制货物内销的会计分录4.计算当期不得免征和抵扣税额并做会计处理5.计算当期应纳税额并做会计处理

答： 您好，为你解答，请稍后。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。比如本期应纳税额为0，增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第20列期末留抵税额653242.04元，本期我有280元税控服务费，实际抵扣280元，那么下个月增值税纳税申报表（一般纳税人适用）表种上期留抵税额是不是653242.04+280

答： 对的，就你下月申报的时候，相当于这个二百八一起放到里面。