甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价1200万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为300万，当月出口商品FOB价为180万美元，当日外汇率为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。请问，1.企业免抵退税不得免征和抵扣税额（即为不能退税额）是（ ？）万。2. 企业当月应纳税额是（ ？）万

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价1200万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为300万，当月出口商品FOB价为180万美元，当日外汇率为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。请问，1.企业免抵退税不得免征和抵扣税额（即为不能退税额）是（ ？）万。2. 企业当月应纳税额是（ ？）万

答： 你好,1.=(180*7-80*7)*(13%-10%)=21万 2.应纳税金额300*13%-(1200*13%-21)=-96万

2019年9月份该企业购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：价款300万元，税额39万元；当月内销不含税销售额为100万，销项税额为13万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。5、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第7空）。6、企业当月应纳税额是（第8空）万。注意此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！7、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第9空）万多少，实退税额为(第10空)万，被抵消的税额为（第11空）8、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第12空）万，如果没有，此处填0。

答： 同学请稍等，正在解答

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。 1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。 与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。 2、企业当月应纳税额是（）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（）万，并作出相应会计分录 4、根据上述资料，判断企业留抵税额是，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

答： 你好 （1）免抵退税不得免征和抵扣税额=（100-80）*6.5*（13%-9%）=5.2 借：主营业务成本 5.2 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出