2019年9月份该企业购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：价款300万元，税额39万元；当月内销不含税销售额为100万，销项税额为13万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。 5、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第7空）。 6、企业当月应纳税额是（第8空）万。注意此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！ 7、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第9空）万多少，实退税额为(第10空)万，被抵消的税额为（第11空） 8、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第12空）万，如果没有，此处填0。

2019年9月份该企业购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：价款300万元，税额39万元；当月内销不含税销售额为100万，销项税额为13万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。5、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第7空）。6、企业当月应纳税额是（第8空）万。注意此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！7、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第9空）万多少，实退税额为(第10空)万，被抵消的税额为（第11空）8、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第12空）万，如果没有，此处填0。

答： 同学请稍等，正在解答

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。 1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。 与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。 2、企业当月应纳税额是（）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（）万，并作出相应会计分录 4、根据上述资料，判断企业留抵税额是，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

答： 你好 （1）免抵退税不得免征和抵扣税额=（100-80）*6.5*（13%-9%）=5.2 借：主营业务成本 5.2 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

36.某自营出口生产企业是一般纳税人，适用税率为13%，退税率为10%。4月份有关经济业务如下：购进原材料一批，增值税专用发票注明价款400万元，进项税额52万元，符合抵扣条件，货已入库。假设上月末未抵扣完的进项税额12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。出口货物FOB价50万美元，汇率18=7.0￥。要求：运用“免、抵、退”办法计算下列各项目的金额。(1)免抵退不得免征和抵扣税额；(2)当期应纳税额；(3)当期期末留抵税额；(4)当期免抵退税额；(5)当期应退税额；(6)当期免抵税额。

答： 同学您好，正在为您解答，请稍等。