小规模开增值税专用发票，如果填增值税那税申报表？开了一张2950的增值税专用发票，税率1%，是填在（一）应征增值税不含税销售额，还是（四）免税销售额？ 小规模季度不满45万，免征增值税如何填？

郭老师 解答

2022-04-13 15:29

不能免增值税的，需要正常缴纳。

丫丫 追问

2022-04-13 15:32

专票不是45万内是嘛？那我开的是1%的票，跳出来是3%的应交税额，这个2%怎么办？

郭老师 解答

2022-04-13 15:34

你好，普通发票销售额45万以内的可以啊，但是你开了专票，专票开多少交多少，不免税的。

郭老师 解答

2022-04-13 15:35

2%，再减免明细表，本期发生额和实际抵扣金额，还有你的主表应纳税减征额里面填写。

丫丫 追问

2022-04-13 15:36

是在这里填2%的税额嘛？

郭老师 解答

2022-04-13 15:39

你好，这里不用填写的。

丫丫 追问

2022-04-13 15:42

是在这里填对嘛？

郭老师 解答

2022-04-13 15:45

是的是的本期发生额和实际抵扣金额。

丫丫 追问

2022-04-13 15:55

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-04-13 15:59

不用客气，工作愉快。