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朴老师

职称： 会计师

2026-06-11 08:28

一、增值税申报环节（手动填报表格）
附表一（附列资料一）：手动填第 6、7 行即征即退销售额、销项税额，发票数据不会自动拆分到即征即退栏，必须手工划转填报
增值税主表：附表一推送后，进项要手工拆分填入「即征即退项目」对应进项、应纳税额栏，不会自动分拆进项。
小规模纳税人：直接在主表「即征即退项目」列手工填对应销售额。
二、提交退税申请（单独手工填退税表单）
申报扣款完成后，电子税务局【退抵税费申请（即征即退）】，手工录入申请退税金额、退税依据，上传资料提交退税，申报表本身不做退税金额填写。

T ＿ r _ 追问

2026-06-11 12:27

是一般纳税人

朴老师 解答

2026-06-11 12:30

附表一（销项明细）必手填
第 6 行（即征即退货物劳务）、第 7 行（即征即退服务无形资产），单独填即征即退不含税销售额、销项税额，区分开一般项目
附表二（进项）正常勾选导入，无需单独拆分；主表手工拆分进项
主表分列「一般项目、即征即退项目」各自进项、应纳税额，系统不会自动分割，必须手动填列。
增值税主表
单独填写右侧「即征即退项目」本月数、本年累计，独立核算应纳税额。
二、申请退税（另填退税表，不是申报表）
申报缴税完成后，电子税务局提交：
《退（抵）税申请表》，手动录入即征即退计算退税金额，附退税计算明细表，走退税审批。

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相关问题讨论
你好，就是打开各个报表，有的地方是零保存，有的地方是填0再点保存的。
2022-03-08 23:00:50
你好 去大厅修改申报报表
2019-12-06 08:29:59
你好；  你账上也计提了工资  吗 ？   离职了 正常没有工资了。 你先去 把工资薪金 申报表改了。 同时账上计提了的 去红冲了  
2022-04-28 09:25:05
同学，你好，所有的都填0申报就可以了
2023-02-04 19:10:15
没有数据的时候就可以零申报。
2022-04-03 09:32:37
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