那生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发箱生以下业务:购进原材料一批，取得增值税专用发票注明，不含税价款200万元。本月海关合作免税进口料件价格为60万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为100万，当月出口商品FOB价为120万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7，出口商品退税率为9%。对于免税购进料件，公司选择购进法。 要求: （1）购进原材料的会计分录。 （2）计算企业内销货物以及外交货物的会计分录。 （3）计算企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少？并作出会计分录。 （4）计算企业当月应纳税了是多少？ （5）计算企业免抵退税额是多少？并作出会计分录。 （6）根据上述材料判断企业是否有留抵税额，如有，金额是多少？

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于2020-06-24 14:15 发布   2161次浏览

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