老师你好，我们单位原来会计做的养老金，计提的时候是 借:管理费用_养老金 贷 其他应付款_养老金 缴纳时 借:其他应付款 贷银行 我们单位还有一部分下岗人员但是费用都有他自己全额交，正确的分录怎么做？包扣在职人员个人部分的

专一的芹菜 追问

2022-03-31 15:53

不知道，原来会计这样做的，个人部分也要计提吗？我们是这个月发上个月的工资

meizi老师 解答

2022-03-31 15:56

 你好； 那就是错误的哦。   单位部分 计提走应付职工薪酬科目 走； 个人部分不会计提的  

专一的芹菜 追问

2022-03-31 16:07

那现在我跟着原来思路做了两个月的账，我怎么调账

meizi老师 解答

2022-03-31 16:12

 你好；  去红冲上面分录。在按实际我写的来   来做账     

专一的芹菜 追问

2022-04-01 08:42

老师，我们是后发工资，1月份账上扣的是12月份的个人部分保险，原来做在其他应付款科目，现在调到其他应收款里，那1月份扣12月份个人部分应该是在今年还是留在原来科目算去年

meizi老师 解答

2022-04-01 09:07

 你好；    在去年科目里面 。 因为你 12月会计提到   其他应收款借方或者 是其他应付款借方去挂着的  

专一的芹菜 追问

2022-04-01 10:10

我觉得也是去年，但有的老师说应该记到今年，有点不知道哪个对？

meizi老师 解答

2022-04-01 10:14

 你好 ；   要去去年处理才对的； 因为本身就是12月      保险费用 ；  。 你1月扣也是做借应付职工薪酬 -工资贷其他应付款 - 个人社保   ； 银行存款 。   12月缴纳要做 ：借其他应付款-个人社保；  应付职工薪酬-社保贷银行存款   

专一的芹菜 追问

2022-04-01 10:25

那这两个月按原来记的都做了红冲再，做一张正确的分录？那原始凭证已经在前两个月记账，这个月调正确的只写一个凭证摘要写几月几日几号凭证就可以吗

meizi老师 解答

2022-04-01 10:30

你好；  是的。先红冲了做正确的即可。 对的