2017年12月，会计计提了147万管理费用，2018年4月收到业务发票，冲了100万。 2019年5月又收到发票143万元，会计不知道之前冲了100万，于是又冲了计提的147万，导致其他应付款借方有96万元余额，请问该怎么调账？？？

because of you 追问

2020-06-09 16:28

亲爱的老师你好，请问分录怎么做呢？

赵海龙老师 解答

2020-06-09 16:34

借管理费用-96贷其他应付款-96

because of you 追问

2020-06-09 16:42

2020年5月调整做这个分录，需要什么其他证明材料吗？

赵海龙老师 解答

2020-06-09 16:43

不用，直接把对应的凭证号写上就可以了
也可以会计主管写一个说明附在后面就可以

because of you 追问

2020-06-09 16:46

但是我19年收到发票的时候，没有进管理费用，直接冲的其他应收款，分录不应该是：借：管理费用    96万   贷：其他应付款   96万吗

赵海龙老师 解答

2020-06-09 16:53

直接冲的其他应收款
什么意思
为什么冲减其他应收款

because of you 追问

2020-06-09 17:19

就是19年做的分录就有问题

赵海龙老师 解答

2020-06-09 17:35

这个目前的意思是这个人还欠公司930,000。一八年的时候，通过银行存款付了一部分。一九年的时候又把他的个人借款对冲了。