老师你好，小规模纳税人，物业公司，1月30号左右开了一张10万的发票，2月2号红冲点1月30号开的那一张10万的发票，重新开了另外金额的发票，请问1月份这部分10万的发票我还需要确认为主营业务收入吗？

smile唐 追问

2026-02-02 14:50

是这样吗

郭老师 解答

2026-02-02 14:51

是



借，应收账款-10万
贷，主营业务收入-9909.9
应交税费应交增值税销项-
990.1、


借，应收账款
贷，主营业务收入
应交税费应交增值税销项

smile唐 追问

2026-02-02 14:55

是这样吗

smile唐 追问

2026-02-02 14:56

那么如果是一般纳税人1月份开票，确认收入后，增值税交过税额后但是接收方没有勾选，是不是就没法红冲掉了，

郭老师 解答

2026-02-02 14:58

你好，可以红虫呀，你自己开确认单就可以


漏了一个，再确认一次收入

smile唐 追问

2026-02-02 15:04

不太明白，我说假如是一般纳税人1月份开的票，2月份不是应该确认交增值税吗，2月份没交增值税之前红冲掉了，该怎么处理啊

郭老师 解答

2026-02-02 15:06

2月份需要正常交税，因为你开了发票，你怎么不交税呀？不交税不就影响企业信用等级了。

2月份需要交税，然后在2月份红冲一个，再重新开一个，一正数一负数，
不需要重复交税


哪里不会，哪里没有看懂

smile唐 追问

2026-02-02 15:09

哦，我的意思是2月2号还不超过2月份征期呢，红冲掉1月份的发票了，意思是当月开的当月确认收入，下月红冲了，做在账里红冲对吧

郭老师 解答

2026-02-02 15:10

你在2月1号开，也得缴纳税款。他又不是1月减2月的收入，缴纳增值税

郭老师 解答

2026-02-02 15:10

是的，对的，开了负数发票，红冲收入