老师我想请问一下二五年的汇算清缴已经报过了，然后企业有亏损20万可是我在报二零年第一季度财务报表的时候，报利润表的时候当季度的话有利润的话。需要交所得税费用。他这个所得税费用为什么不会结合着汇算清缴的亏损进行填报呢，他为什么自己不会跳出来呢，第一季度的利润总额是108076.42，要不要交企业税，如果25年的亏损在二零年第一季度用不上的话那这个亏损的话我能不能在二六年第二季度进行使用的，还是说这个25年的汇算清缴的这个亏损一定在二零年第一季度用

小茉莉 追问

2026-04-14 16:48

老师，我是先做汇算，才报第一季度的税的，但是系统带不出来，利润表当季度是盈利的，但是25年有亏损，我能不能在报财时，在利润表所得税那一栏写0，还是说一定要算出税额

朴老师 解答

2026-04-14 16:52

亏的直接弥补了没有税额

小茉莉 追问

2026-04-14 17:28

问题是系统带出来25年亏损，利润表上面有盈利啊，那个利润表上面的所得税费用我能写0吗？

小茉莉 追问

2026-04-14 17:28

问题是系统带不出来25年亏损，利润表上面有盈利啊，那个利润表上面的所得税费用我能写0吗？

朴老师 解答

2026-04-14 17:30

你没计提所得税吗？亏损的不用计提

小茉莉 追问

2026-04-14 20:31

老师你没明白我的意思，25年汇算清缴已经报了有亏损20万，现在我第一步先报第一季度财报时，当季度的利润表是有盈利的，那么我报财报中的利润表里面的所得税费用，我是填0那，还是根据利润表算出所得税那？接下来第二部我打开企业所得季度报，发现里面的可弥补亏损那栏系统没有自己带出来亏损数，也手动写不上去，像这样情况，我报利润表时，那个所得税那栏，我到底写0还是写所得税具体数字

朴老师 解答

2026-04-14 20:37

结论：直接填0。
汇算清缴未完成，系统不认可亏损，一季度盈利不能弥补亏损，因此所得税费用为0，季报也按0填报。
简单理由
1. 亏损未确权：2025年亏损还在汇算阶段，系统未确认，一季度无法弥补。
2. 合规第一：手动填亏损会导致申报数据不一致，存在涉税风险。
3. 后续处理：等2025年汇算清缴完成、亏损录入系统后，二、三季度再正常弥补。

小茉莉 追问

2026-04-15 07:51

没明白，意思25年汇算清缴虽然完成了，但是电子税务局系统自己带不出来亏损数，尽管报第一季度财务报表，利润表是盈利，所得税费用那块也可以手动填0是吗？

朴老师 解答

2026-04-15 07:52

对的
没有报25年的年报所以就不能弥补以前年度亏损，所以第一季度如果有利润要预交所得税