老师，第三季度预缴企业所得税的利润总额与财务报表的利润总额不一样，财务报表利润总额比较季度预缴申报的多了五万，我可以在年度汇算清缴时纳税调整吗？

芝 追问

2020-12-05 17:13

那第三季度还可以更正吗？税已经交了

邹老师 解答

2020-12-05 17:14

你好，第三季度有错误是可以做更正申报的 

芝 追问

2020-12-05 17:16

老师，财务报表利润总额和预缴的利润总额要一模一样吗差小数点后几毛可以吗

邹老师 解答

2020-12-05 17:18

你好，应当做到一致才是的

芝 追问

2020-12-05 17:18

税局又要求我利润总额不能低于8个点去交企业所得税？实际我们又没有这么多利润

邹老师 解答

2020-12-05 17:19

你好，税局是根据什么要求你单位利润总额不能低于8个点呢？

芝 追问

2020-12-05 19:05

说是建筑行业的税负

邹老师 解答

2020-12-05 19:29

你好，你是指建筑行业的所得税税负率不得低于2%（利润总额不能低于8个点，乘以所得税税率25%之后，实际税负率 就是2%）

芝 追问

2020-12-05 19:33

是的，是这个意思，那我做账就不能低于税负，想问财务报表可不可以做利润总额低于税负，申报利润总额做2%就好？还是一定要与申报的一样？

邹老师 解答

2020-12-05 19:34

你好，季度申报的利润总额需要与财务报表利润总额一致
你可以季度控制利润总额就是收入的8%，这样所得税税负率就是2%了

芝 追问

2020-12-05 19:35

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-12-05 19:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢