老师你好，我司2022年从记账公司接账回来做，发现社保费用，记账公司没做计提，他们的分录是（社保都是当月支付当月的款用）：| 1.当月支付社保费用时 借 管理费用-社保费 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款 2.计提当月工资时 借 管理费用-职工薪酬 生产成本-工资 贷 应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保个人部分 3.支付当月工资时 借 应付职工薪酬-职工资 贷 银行存款。 请问下这样做分录可以吗？

虹 追问

2022-02-12 15:21

那我现在需要怎么调整呢？
2022年1月份的账是我们自己做了，2021年12月和医保是在2022年1月支付的，记账公司在12月也没有计提医保，现在这笔分录我该怎么做呢

李霞老师 解答

2022-02-12 15:25

计提工资是借管理费用，职工薪酬贷应付职工薪酬职工工资，集体企业社保是借管理费用，企业社保贷应付职工薪酬，企业社保发放工资是借应付职工薪酬，然后其他应收款个人社保，然后贷银行存款。嗯，支付社保费是借应付职工薪酬，嗯借其他应收款个人社保，然后贷银行存款。你看看你之前的凭证和这个凭证一样吗？如果不一样的，你两种方法，你可以把原来的全部用反冲掉，冲掉，重新做凭证，如果跨年了，你就用利润分配和未分配利润，这个科目去代替原来的管理费用去调整。

虹 追问

2022-02-12 15:33

好的，那这个在汇算清缴时需要调整吗？怎么调整呢

李霞老师 解答

2022-02-12 15:38

你好，正常工资的话还有社保是不需的

虹 追问

2022-02-12 15:47

那我现在这样做你看看行吗？
2021年12月的医保，我在2022年1月先做计提：
     1. 补计提2021年12月医保     借管理费用-医保  2000     贷应付职呀薪酬-医保  2000     
      2.支付医保费用时     借应付职要薪酬-医保1800     其他应收款-医保个人部分  200    贷银行存款 2000      
      3.支付2021年12月工资时    借 应付职工薪酬-医保  000     贷其他应收款-医保 200

李霞老师 解答

2022-02-12 15:52

你好，可以是可以的，但是你那个管理费用，你要是写管理费用的话，就相当于GG到2022年了，就不是2021年的了。如果说你想调整的话，就得用利润分配未分配利润，把管理费用这个科目调调。

虹 追问

2022-02-12 15:58

好的，那以前年度的我就不调整了，我只把2022年1月扣的这笔属于2021年12医保这样做

李霞老师 解答

2022-02-12 16:21

好滴，祝您生活愉快感谢五星好评