计提当月工资和社保: 借:管理费用-工资13500（应发数） 社保3260.77（公司） 贷:应付职工薪酬工资13500 应付职工薪酬社保3260.77 支付上月工资: 借:应付职工薪酬-工资3500（实发数） 贷:银行存款13500（由于上月没有社保） 支付本月社保: 借:应付职工薪酬3260.77 其他应收款-社保（个人）968.24 贷:银行存款3260.77（这里有个差额是怎么回事？）

信仰。 追问

2022-02-12 15:47

这个月发上个月的工资。上个月没有交社保。

朴老师 解答

2022-02-12 15:51

同学你好
你这个月交了
这个社保就是在发上月工资的时候扣这个月的社保
因为社保是当月交当月
工资是当月发上月

信仰。 追问

2022-02-12 15:57

这个月需要扣除个人的社保吗

朴老师 解答

2022-02-12 15:59

对的
需要扣社保的哦 

信仰。 追问

2022-02-12 16:02

我这个分录有问题没有？

朴老师 解答

2022-02-12 16:04

同学你好
分录应该是
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

信仰。 追问

2022-02-13 14:22

发放工资是应发数还是实发数？

朴老师 解答

2022-02-13 14:53

计提是应发，发到手的金额是应发