老师你好，计提社保分录这样写对吗？借：管理费用—社保款（单位部分）其他应收款—社保款（个人部分） 贷：应付职工薪酬—社保款（企业部分）应付职工薪酬—社保款（个人部分）

美丽心情 追问

2020-06-22 12:56

谢谢老师！

美丽心情 追问

2020-06-22 12:57

老师你好，单位领导拿来的餐费发票，如果我计入福利费，需要什么附件吗

路老师 解答

2020-06-22 13:06

领导拿来的餐费发票，最好记入招待费

美丽心情 追问

2020-06-22 13:09

因为有些确实是聚餐产生的，我想做入福利费，汇算清缴就不用调整了，就是不清楚是不是还有附聚餐人员名单之类的

路老师 解答

2020-06-22 13:11

如果确实是福利费，那在报销单上写清楚具体情况（日期、人数聚餐）应该就可以了

美丽心情 追问

2020-06-22 13:16

老师，我公司办理资质增加人员社保50人，社保计提分录这样对吗，借：合同履约成本—间接费用—社保（企业部分） 贷：应付职工薪酬—社保（企业部分） 支付时：借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款—社保（个人部分）贷：银行存款

美丽心情 追问

2020-06-22 13:17

但是这部分人员我没有做个税申报，是不是不能这样做，只能做营业外支出里

路老师 解答

2020-06-22 13:18

是的，社保计提支付是这么做分录的。

美丽心情 追问

2020-06-22 13:21

我如果做这些人员的个税申报就增加了公司的人数，4、5、6月份都是100人左右了，是不是残保金的基数也会增加，不如做到营业外支出里面

路老师 解答

2020-06-22 13:30

挂了社保 就应该按工资正常申报个税。