A公司有员工甲，甲的工资有A公司发放，但是甲的五险一金由B公司代缴，现对账时发现，B公司缴纳的五险一金单位部分，与A公司发放甲工资时工资表上五险一金单位部分的金额不一致，缴纳的单位部分比工资表体现的单位部分金额要多，账务上要如何处理。

晴_ 追问

2021-11-08 16:36

是的，A公司委托B公司代为缴纳员工甲的五险一金，然后每半年或者一年，A公司付B公司五险一金的金额，单位+个人

晴_ 追问

2021-11-08 16:38

结算付款前，每个月，B公司会跟A公司挂账，科目是内部往来，入账时，甲公司分录是：
借：管理费用
贷：职工薪酬
借：职工薪酬
借：其他应付-个人社保
贷：内部往来

现在结算时，发现B公司缴纳的五险一金单位部分金额，比甲公司的工资表上单位部分金额要多，甲公司应该怎么处理

朴老师 解答

2021-11-08 16:45

同学你好
甲公司不再付款了吗

晴_ 追问

2021-11-08 16:53

A公司每年会跟B公司结算一次，把1年B公司缴纳的五险一金，单位加个人的总金额，一起打款给B公司

朴老师 解答

2021-11-08 16:56

那就按照打款金额做账

晴_ 追问

2021-11-08 17:02

那单位部分的差额怎么处理，工资表上的金额同五险一金缴纳表上的实际金额不一致

朴老师 解答

2021-11-08 17:08

这个挂往来然后收回就行

晴_ 追问

2021-11-08 17:46

A公司入账的时候，是根据B公司提供的五险一金实际缴纳的数据做账的，现在问题是，工资表上的单位部分金额同实际缴纳金额不一样，目前我的理解是，工资表上单位部分缴纳的五险一金数据实际上并不影响入账数据，因为A公司无论是计提社保还是同B公司挂往来，都是用B公司提供的实际缴纳数据来做的，这样理解对吗

朴老师 解答

2021-11-08 17:50

对的
就是这样理解的哦