老师，我做季度报表的时候，期末主营业务成本不结转到本年利润里可以吗？如果可以，报表中的未分配利润和账上不一样可以吗？

借:本年利润，贷:营业税金.管理费.主营业务成本借:主营业务收入，贷:本年利润借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润，这三个分录的摘要分别怎么写？

答： 前两个是结转损益 最后一个结转本年利润

老师，我暂估的原材料单价比实际进来的发票单价要高，而且之前已经结转成本，暂估是2023年的，发票次年一月份才来，我做了笔按发票单价冲回，然后差额做 借：主营业务成本 贷利润分配-未分配利润 ，这样对吗

答： 同学您好！ 暂估原材料单价高于实际发票单价，并已结转成本，处理上应先冲回原暂估分录，再按实际发票单价入账。差额部分调整主营业务成本，而非直接冲减未分配利润。建议调整分录为借：原材料（红字），贷：应付账款（红字）；借：原材料，借：主营业务成本（差额），贷：应付账款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月购进7500kg商品暂估的单价16，我做的分录 借：库存商品 102564.1 贷：暂估款 102564.1 借：主营业务成本 102564.1 贷：库存商品102564.1 借：本年利润102564.1 贷：成本102564.1 借：利润分配-未分配利润 102564.1 贷：本年利润 102564.1 1月开的票跟今年进的货一起来的一共43000kg，单价14 我做的分录：1、

答： 先把之前暂估入库的冲销，然后根据发票进行账务处理