去年暂估5万，实际发生是3万！现在做分录，是这样做的，冲销去年的暂估数借应付账款5万，贷，主营业务成本。实际发生，借主营业务成本3万贷库存商品3万。然后借主营业务成本2万，贷利润分配未分配利润2万，这样做对吗，最后一个分录

借:本年利润，贷:营业税金.管理费.主营业务成本借:主营业务收入，贷:本年利润借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润，这三个分录的摘要分别怎么写？

答： 前两个是结转损益 最后一个结转本年利润

老师，我做季度报表的时候，期末主营业务成本不结转到本年利润里可以吗？如果可以，报表中的未分配利润和账上不一样可以吗？

答： 你好，期末主营业务成本是需要结转到本年利润的 报表中的未分配利润和账上需要一样才是的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，发票忘了把进项税分出来，全入了3月份的成本里，已认证抵扣，我在5月份冲红了该凭证，另做了有进项的凭证，减了税额，成本也随之减少，是不是还要做分录借：利润分配~未分配利润贷：主营业务成本

答： 您好 都是今年的 借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字 借：主营业务成本 借方红字