老师，之前我做了成本的，现在需要转出来做固定资产．之前借：主营业务成本　119970　　贷：预付账款　　119970，那现在要冲掉这个，如何做呢？我是借：主营业务成本　　-119970　　贷：未分配利润　-119970 借：固定资产　　119970　　贷：预付账款　　这里就是-119970了，因为之前结转掉了，那如何做正确呢

借:本年利润，贷:营业税金.管理费.主营业务成本借:主营业务收入，贷:本年利润借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润，这三个分录的摘要分别怎么写？

答： 前两个是结转损益 最后一个结转本年利润

老师，需要调出本年已结转的成本，是借主营业务成本红字借方，贷：未分配利润，未分配利润也是红字借方吗

答： 借主营业务成本贷应付账款，之前是这么做的吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年暂估5万，实际发生是3万！现在做分录，是这样做的，冲销去年的暂估数借应付账款5万，贷，主营业务成本。实际发生，借主营业务成本3万贷库存商品3万。然后借主营业务成本2万，贷利润分配未分配利润2万，这样做对吗，最后一个分录

答： 你好，把主营业务成本改成以前年度损益调整，其他没问题