@郭老师你好，能问一下，成本暂估20万，当时做的分录：借主营业务成本20万，贷应付帐款-暂估，汇算清缴前没有发票，依然挂帐，汇算清缴时 调增20万，直接调增后，是否需要做分录，把前面这笔暂估红冲掉呢（借利润分配-未分配利润 -20万，贷应付帐款-暂估 -20万）

@郭老师你好，能问一下，成本暂估20万，当时做的分录：借主营业务成本20万，贷应付帐款-暂估，汇算清缴前没有发票，依然挂帐，汇算清缴时 调增20万，直接调增后，是否需要做分录，把前面这笔暂估红冲掉呢（借利润分配-未分配利润 -20万，贷应付帐款-暂估 -20万）

答： 如果这个业务是虚增的，需要红冲借应付账款贷利润分配，未分配利润20万需要红冲的。

调整去年多结转的成本，借：主营业务成本，贷：未分配利润，对吗？

答： 你好，是这样做调整分录 借；库存商品等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；利润分配——未分配利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，我本年度的预存积分转电费分录对吗？之前年度的没做，我现在补打回来做的话是不是把主营业务成本这里改成借：利润分配—未分配利润（负数）贷：预防账款（负数）就可以了呢？谢谢！

答： 你好 对的 是这么做的