老师好，我本年度的预存积分转电费分录对吗？之前年度的没做，我现在补打回来做的话是不是把主营业务成本这里改成借：利润分配—未分配利润（负数）贷：预防账款（负数）就可以了呢？谢谢！

@郭老师你好，能问一下，成本暂估20万，当时做的分录：借主营业务成本20万，贷应付帐款-暂估，汇算清缴前没有发票，依然挂帐，汇算清缴时 调增20万，直接调增后，是否需要做分录，把前面这笔暂估红冲掉呢（借利润分配-未分配利润 -20万，贷应付帐款-暂估 -20万）

答： 如果这个业务是虚增的，需要红冲借应付账款贷利润分配，未分配利润20万需要红冲的。

24年回来的23年的成本发票 比23年暂估的金额要小 是不是差额部分还得做一个分录 借 利润分配 -未分配利润 贷 主营业务成本

答： 您好 请问您暂估的时候分录怎么写的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我暂估的原材料单价比实际进来的发票单价要高，而且之前已经结转成本，暂估是2023年的，发票次年一月份才来，我做了笔按发票单价冲回，然后差额做 借：主营业务成本 贷利润分配-未分配利润 ，这样对吗

答： 同学您好！ 暂估原材料单价高于实际发票单价，并已结转成本，处理上应先冲回原暂估分录，再按实际发票单价入账。差额部分调整主营业务成本，而非直接冲减未分配利润。建议调整分录为借：原材料（红字），贷：应付账款（红字）；借：原材料，借：主营业务成本（差额），贷：应付账款。