执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:23

老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了

江老师 解答

2021-01-15 19:24

那只能按第二种方案处理了。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:25

老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗

江老师 解答

2021-01-15 19:26

是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:27

我要把利润表也重新申报呢

江老师 解答

2021-01-15 19:28

如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:29

这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:30

就是把财务报表重新报一下

江老师 解答

2021-01-15 19:30

重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:31

所以，直接重新申报不是更好哇，老师

江老师 解答

2021-01-15 19:33

直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-15 19:33

我现在申报，老师

江老师 解答

2021-01-15 19:34

那你可以更正申报处理。