补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-08 15:01

你好
企业会计准则
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润  ，贷；以前年度损益调整
小企业会计准则
借；利润分配——未分配利润    贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

拿平底锅的姑娘追问

2019-05-08 15:03

不用计入所得税费用吗

拿平底锅的姑娘追问

2019-05-08 15:06

为什么不计入所得税费用？

邹刚得老师解答

2019-05-08 15:16

你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的

精选问题

2021年10月25日，甲公司以发行180万股普通股取得问

同学你好。借：长期股权投资-投资成本 180*5+135=1035 贷：股本 180 资本公积-股本溢价 180*4=720 银行存款 135 借：长期股权投资-投资成本 12000*0.3-1035=2565 贷：营业外收入 2565 答
老师好，没有工会，要交工会经费吗？还在筹建期问

你好，如果没有给你们核定这个税种的话就不用缴纳。答
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年3月发生如下问

您好，烟叶税=(42%2B42×10%)×20%=9.24（万元）（对于价外补贴，在计算烟叶税时统一按照10%计算）。收购农产品共支付42%2B价外补贴%2B9.24，计算抵扣增值税（42%2B价外补贴%2B9.24）×9% 运费3万也在原材料成本里答
老师，2023年少计提了年终奖金，这个要如何处理，少计问

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资答
a公司销售商品100件，售价1000/件，因批量销售给予20 问

你好，同学借应收账款100×1000×1.13×80%=90400 贷主营业务收入100×1000×（1-20%）=80000 应交税费应交增值税100×1000×80%×13%=10400 答

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