1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-13 10:24

您好
多发放的15万补计提 汇算清缴的时候可以纳税调整
借：利润分配-未分配利润
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

叮咚 追问

2020-04-13 10:46

老师 ：我是这么做的：
借：本年利润
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润    请问老师这么做对吗？我始终不了解本年利润和未分配利润的区别    因为我们公司提取盈余公积，没有分配股利。麻烦老师给指点下，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:50

您这样写的话不对的 相当于把计入了本年利润 然后借方贷方抵消了 直接计入了利润分配 所以不平衡

叮咚 追问

2020-04-13 11:11

老师  是哪里不平衡了？我还是不太明白

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:12

您直接用了利润分配-未分配利润这个科目

叮咚 追问

2020-04-13 13:43

老师你的也是直接用了利润分配-未分配利润这个科目   我的科目里本年利润抵消后  和你的应该是一样的  麻烦老师指点下

bamboo老师 解答

2020-04-13 13:46

我前面回复的地方错了 有个是回复资产负债表跟利润表勾稽关系的  
您用的小企业会计准则  调整前期的 用利润分配-未分配利润就好 不涉及本期的 本期的损益才用本年利润科目走账

叮咚 追问

2020-04-13 13:58

好的  明白了  谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-13 14:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

上传图片  
相关问题讨论
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润。
2023-06-05 15:08:55
对，需要补交所得税
2020-07-12 11:34:22
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2020-06-12 09:33:48
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-03-23 15:40:05
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...