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送心意

暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2025-12-22 07:30

1. 增值税：招待费“进项转出”，送礼“视同销售+可抵进项”。
​
2. 企业所得税：两者多按招待费限额扣除；送礼额外需做视同销售调整（外购礼品多无税负影响）。
​
3. 风险：未按规定转出进项、未视同销售、超限额扣除，均可能被纳税调整并加收滞纳金。

暖暖老师 解答

2025-12-22 07:31

招待费一般是现场消费的，送礼就是送出去

哆啦 追问

2025-12-22 07:42

我的理解是，送礼需要视同销售缴纳企业所得税，对吗？

暖暖老师 解答

2025-12-22 07:56

是的，你说的是正确的

哆啦 追问

2025-12-22 07:58

那老师为什么说没有税负上的影响？

暖暖老师 解答

2025-12-22 07:59

肯定有的，有进有销

哆啦 追问

2025-12-22 08:31

我的理解是，送礼需要视同销售缴纳企业所得税，对吗？

暖暖老师 解答

2025-12-22 08:33

是的，先做购进然后再销售的

哆啦 追问

2025-12-22 08:34

招待费也可能先做购进然后再销售的

暖暖老师 解答

2025-12-22 08:35

不可以的，这个进项直接不可以抵扣

哆啦 追问

2025-12-22 12:35

我们公司员工残疾证的，看看有没有退税优惠？

暖暖老师 解答

2025-12-22 13:02

可以抵减残保金的这个

哆啦 追问

2025-12-22 19:32

我们公司在30人以下啊，这个不用交残保金啊

暖暖老师 解答

2025-12-22 22:10

那只可以享受这里人工资加计扣除在计算企业所得税时

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相关问题讨论
你好，导致所得税增加，不影响增值税
2017-07-06 17:48:12
根据情况计入管理费用或者销售费用-招待费，因为汇算清缴有扣除标准的， 业务招待费按实际发生额的60%但是不超过销售收入的5‰扣除。 学初级就应该会有这些扣除标准的了，你可以百度一下税前扣除标准
2018-07-04 16:17:45
这个招待费是做费用，你预缴企业所得税是按你利润表上面数字取数。利润总额报销你做招待费用，还有就是你汇算清缴时候是按你明细账取数。
2018-11-06 12:06:11
个人所得税与企业所得税是二种不同的税，各自适应各自的法律。个税没有调整招待费的规定
2019-10-11 09:06:21
你好对的，需要全额纳税调整交所得税。
2024-01-05 11:22:00
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