老师 我想问下 电子税务局财务备案为小企业会计准则 但是企业所得税年度汇算表的 基础信息表中107 使用会计准则 默认是企业会计准则-一般企业 这个有什么问题吗

老师，2022年第四季度预交的企业所得税的金额在2022年12月份没有计提，在2023年1月份计提和缴纳了，小企业会计准则这个要怎么做？还有一个问题，工抵房，我们公司买产品给对方，他们没有钱要用房子抵，我们怎么入账？

答： 借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款 如果这个房屋过户给你，单位借固定资产，贷应收账款

老师，小企业会计准则下，2023年11月份税局让补缴了2022年度的企业所得税还有滞纳金，我应该怎么写分录？

答： 借利润分配未分配利润 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税、 营业外支出、滞纳金，贷银行

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请教下 小企业会计准则下 收到上年度企业所得税退款 怎么做分录呢

答： 借银行存款 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。