老师，请问之前月份有笔帐本来是应收款的，但是因为之前没有开发票，所以收到款的时候代理记账公司记账在了应收账款的贷方，所以现在就造成了贷方有余额，那这个我现在要怎么办呢？

zero 追问

2020-12-31 10:11

就是因为没有借方，当时收到款，入的贷方

zero 追问

2020-12-31 10:12

代理记账公司应该记的预收账款了。

森林老师 解答

2020-12-31 10:14

收到款是 借银行 5 贷应付5
那你销售的时候应该有个分录
借应付或预收或应收5------你看这个代理做的哪个科目去了，和上面分录的应付要对应了，如果科目不一样，对冲一下。 
 贷主营业务收入
 应交税费-应交增值税

zero 追问

2020-12-31 10:17

好的，谢谢老师

森林老师 解答

2020-12-31 10:29

同学，你好，不客气的。