老师您好！公司电费开的增值税专用发票每月含税11300元税金1300元，都已抵扣，现在有个问题是：移动公司网络在我公司楼上每月有电费100元左右半年打入公司账上600多（移动公司不要发票）只有银行回单，电费分录：借：管理费用10000 应交税费一应交增值税（进项税额）1300贷：银行存款11300 只有银行回单这600元怎样入账：借：银行存款 600贷：？

王老师1

职称：会计从业资格

2020-07-29 09:46

就是移动网络问你们又租了一块地方办公是吗？这种情况相当于移动分摊了你们的电费，那你们收到11300的电费其中的进项税要部分转出，同时冲减费用，因为你们电费并没发生那么多，部分由移动承担了

孝顺的路人追问

2020-07-29 09:50

不是移动的信号塔在我公司楼上，所产生的电费，那只有银行收到款的回单，没有开发票进项税额可转出吗？

王老师1 解答

2020-07-29 09:52

进项税转出只需要你那张公司电费发票11300就可以了，不需要你开发票的

孝顺的路人追问

2020-07-29 10:42

老师：这个11300里包含有600元移动公司电费，税率13％，600元转出进项税多少？谢谢您

王老师1 解答

2020-07-29 10:43

按比例转出就可以，1300*600/11300这个算出来的金额就是你要转出的金额

孝顺的路人追问

2020-07-29 10:52

老师：这样也可以吧600/1.13✖️13%等于69.03

王老师1 解答

2020-07-29 10:53

可以的，计算结果是一样的

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