公司外购饮水机一台用于办公室日常饮水，取得增值税专用发票，金额500元，税额85元，价税合计585元。我公司会计说这属于集体福利，进项税额不允许抵扣。但是我已经认证申报抵扣了，并且已经做了一笔：借管理费用500，借应交税费-应交增值税（进项税额）85，贷库存现金585。 那么现在要做进项转出，需要怎么做分录？ 要视同销售吗？是不是要增加本期的销售额？

黄珊福

于2016-08-04 02:37 发布   2716次浏览

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