员工当月报销采购费用113，但增值税专用发票下个月才能提供。1、账务是不是应该这样处理 当月做付款凭证，借：管理费用 113 贷：银行存款 113. 下月收到发票时在月底做记账凭证：借：应交税费-应交增值税（进项）13 贷：管理费用 13？2、这笔业务在报税的时候需要注意什么？

毛晓红 追问

2019-11-09 20:34

1、可以在当月没拿到发票的时候  借：管理费用 100   应交税费-应交增值税（进项） 13  贷：银行存款 113. 下月拿到发票的时候不做任何处理吗？
2、勾选了认证抵扣是不是就必须填增值税申报表附表二？

文老师 解答

2019-11-09 20:36

没有拿到发票的时候不可以做进项税的
是的