如果计提工资按实发工资计提的，缴纳社保时又帮个人代交了，多出的其他应收，怎么平账

周利奇 追问

2020-05-12 12:17

不太明白，能讲解的详细一点吗

答疑苏老师 解答

2020-05-12 12:19

你好 因为帮个人代交的部分社保也是需要计入管理费用的。

周利奇 追问

2020-05-12 12:23

要重新计提吗？比如借管理费用贷应付职工薪酬，发工资在借应付职工薪酬，贷其他应收款吗？需要这样两步操作吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-12 12:24

你好 不需要的 因为正常个人部分是不需要企业来缴纳的。

周利奇 追问

2020-05-12 12:33

是从公司账上付出去的呀？

答疑苏老师 解答

2020-05-12 12:35

你好 是的 所以直接计入管理费用，你们也可以把替个人缴纳的这部分计入工资里，然后再从工资扣的话，这样就需要通过应付职工薪酬来核算的。

周利奇 追问

2020-05-12 12:37

哦，你写的分录借管理费用，贷其他应收款，摘要应该怎么写？

答疑苏老师 解答

2020-05-12 12:38

你好 就是写调整公司代个人缴纳的社保。

周利奇 追问

2020-05-12 12:40

我看我们会计之前就直接计提实发工资，交社保的总费用包括个人部分全部计入管理费用，我说这样不对，她说可以的，应该不对吧？

答疑苏老师 解答

2020-05-12 12:41

你好 是不对的，你们如果公司代个人缴纳需要增加工资，再扣个人部分。

周利奇 追问

2020-05-12 12:44

你是说把个人部分放进工资计提是吗？

周利奇 追问

2020-05-12 12:54

是这样吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-12 12:59

你好 是的 就是工资表需要体现。

周利奇 追问

2020-05-12 13:01

恩，如果按实发计提工资，那就在做一个调整分录借管理费用，贷其他应收款，调整也是一样的，是吧？

答疑苏老师 解答

2020-05-12 13:01

你好 是的  是这样的。

周利奇 追问

2020-05-12 13:02

好的，老师谢谢你啦

答疑苏老师 解答

2020-05-12 13:03

不客气  祝工作顺利哦！