之前会计把留抵税额忘做分录，现在怎么补分录

虚心的银耳汤 追问

2020-05-11 17:00

是2018年的，有留低42000.银行扣款10万，应该交14万多，现在2020年，显示增值税7万多4万没交，其实这四万就是留低

maize老师 解答

2020-05-11 17:04

是做成本和费用下面，忘记做是全部整张发票没有做，是哪种，借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，假设全部没有做，借转出未交增值税 贷进项税额

虚心的银耳汤 追问

2020-05-11 17:12

就这4万没有留低没做

maize老师 解答

2020-05-11 17:17

发票上面不含税部分做？？只是漏这个？借进项税额 贷 应付账款

虚心的银耳汤 追问

2020-05-11 17:39

不对，这钱已经交了，贷应付账款也不对，就好比三月应交税10万，银行扣款7万，其余3万就是上月留低，我做的分录借应交税金7万，贷银行7万，还有3万没做分录

maize老师 解答

2020-05-11 17:48

我问你这个3万，发票之前到底做没有，做账没有，发票，

maize老师 解答

2020-05-11 17:48

现在先不看留底，你只看去看进项税额之前做吗，那留底税额对应进项税额发票不是有税额和不含税吗，你这个到底做没有

虚心的银耳汤 追问

2020-05-11 17:55

做账了，借成本，进项税贷其他应收款

maize老师 解答

2020-05-11 17:58

借转出未交增值税 贷进项税额，

maize老师 解答

2020-05-11 17:59

最后看余额做借转出未交增值税 贷 未交增值税

maize老师 解答

2020-05-11 17:59

借转出未交增值税 3万贷进项税额，3万

maize老师 解答

2020-05-11 17:59

借转出未交增值税7万 贷 未交增值税7万

maize老师 解答

2020-05-11 17:59

交税做借未交增值税 7万 贷银行 这个是全套的