之前的会计人员在做2019年10月份工资账时会计分录是这么写的，计提时：借：管理费用-工资 贷：其他应付款-张三； 发放工资时：借：其他应付款-张三 贷：库存现金。我有疑问的是这个会计人员做的这两笔分录正确吗？工资不是应该走应付职工薪酬这个科目吗？如果不正确，应该如何调整？能在2020年重新做一笔分录调这笔19年的账吗

qinru 追问

2020-03-24 22:10

是的，只有张三一个人，那这笔分录就这样做错了，不用调整也可以吗？2019年第四季度的税和财务报表也报了

江老师 解答

2020-03-24 22:13

不用调了，直接这样账务处理算了。不影响财务报表。

qinru 追问

2020-03-24 22:21

老师～之前的会计人员在19年还少做了几笔银行手续费，我可以在20年补吗

江老师 解答

2020-03-24 22:21

只能在2020年进行补做账务处理了。

qinru 追问

2020-03-24 22:22

那税务那边需要做什么调整吗

江老师 解答

2020-03-24 22:23

不用调2019年的企业所得税汇算清缴的数据

qinru 追问

2020-03-24 23:08

那不是会影响损益吗 那要调2020年的汇算清缴吗

江老师 解答

2020-03-25 07:50

这个会影响2020年的汇算清缴，就是这部分不属于2020年的费用

qinru 追问

2020-03-25 08:20

好的谢谢老师的指点

江老师 解答

2020-03-25 08:23

祝学习进步，工作顺利