这个怎么做账？要计提吗？

柠萌 追问

2019-11-11 15:36

一般纳税人。

邹老师 解答

2019-11-11 15:37

你好，需要计提
增值税这样计提，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
附加税这样计提，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

柠萌 追问

2019-11-11 15:38

小规模就不用做计提了吗！

邹老师 解答

2019-11-11 15:39

你好，小规模增值税是这样做分录
发生，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
缴纳，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
附加税计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税

柠萌 追问

2019-11-11 15:50

那这个月，缴纳上个月的增值税和附加税，怎么做？也是一样吗？

邹老师 解答

2019-11-11 15:51

你好
一般纳税人
借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
小规模纳税人
借；借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款