2019年12月我忘记计提这笔了。要怎么做账？

pinkziye 追问

2020-06-10 09:50

不用调整以前年度损益吗？

刘之寒老师 解答

2020-06-10 10:04

采用企业会计准则的，使用以前年度损益调整科目。

pinkziye 追问

2020-06-10 10:09

那分录要怎么写？

刘之寒老师 解答

2020-06-10 10:17

借：以前年度损益调整 4359.22
贷：应交税费-应交企业所得税 4359.22

借：利润分配-未分配利润 4359.22
贷：借：以前年度损益调整 4359.22

借：应交税费-应交企业所得税 4359.22
贷：银行存款 4359.22