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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-12-06 10:35

你好，需要计提的
1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工(应发数)

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 (实发数)

蓝色山手线 追问

2019-12-07 09:03

这些顺序是怎么样的？先计提然后缴纳和发放时做账嘛？

暖暖老师 解答

2019-12-07 09:06

先计提，然后缴纳和发放

蓝色山手线 追问

2019-12-07 09:11

计提数据怎么算呢？

暖暖老师 解答

2019-12-07 09:20

这个根据每一个人缴纳的基数

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相关问题讨论
新年好，每个月末做账需要计提的有：工资，折旧，税金等
2022-02-09 08:28:53
你好，一般是计提工资社保，计提工会经费，计提折旧
2020-05-26 15:50:05
你好，1月份有应纳的税款需要 缴纳吗？
2020-03-30 13:11:53
你好，如果可以反结账到之前月份，需要反结账到之前月份，然后做计提分录 如果不可以，那就在发现当月做补计提分录就是了
2018-08-29 19:34:07
你好 计提工资，有减值计提减值，计提所得税，计提折旧摊销等等
2021-08-29 07:43:32
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